Basel III und das Risikomanagement der Banken

Als Reaktion auf die weltweite Finanzkrise, die Schwchen im regulatorischen Rahmenwerk von Banken aufdeckte, erarbeitete der Baseler Ausschuss fr Bankenaufsicht (Basel Committee of Banking Supervision) umfassende Empfehlungen fr Ergnzungen des Basel II-Rahmenwerkes. Darunter fallen unter anderem strengere Eigenkapitalanforderungen fr Verbriefungspositionen, umfassendere Risikomessverfahren fr Risiken im Handelsbuch, die Strkung der Eigenkapitalbasis sowie neue globale Liquidittsstandards.
Da der Ausschuss ber keine gesetzgeberischen Kompetenzen verfgt, erhalten seine Verffentlichungen erst durch entsprechende Richtlinien der EU ihren rechtlich bindenden Charakter. Die sogenannte "Credit Requirements Directive" (CRD), die sich aus der Bankenrichtlinie und der Kapitaladquanzrichtlinie zusammensetzt, wurde bzw. wird noch durch eine Reihe von nderungsrichtlinien (CRD II, III und IV) ergnzt.
Der erste Teil dieses Buches liefert einen berblick ber die Empfehlungen des Baseler Ausschusses und ihre Umsetzung auf europischer und nationaler Ebene. Hierzu werden in chronologischer Reihenfolge die Inhalte der Verffentlichungen vom Juli 2009 ("Enhancements to the Basel II framework" und "Revisions to the Basel II market risk framework") sowie der Konsulationspapiere vom Dezember 2009 ("Strengthening the resilience of the banking sector" und "International framework for liquidity riskmeasurement, standards and monitoring") dargestellt.
Der zweite Teil des Buches untersucht potenzielle Auswirkungen der neuen Regularien auf das Risikomanagement und -controlling der Banken. Letztere werden entsprechend der Risikoarten unterschiedlichen funktionalen Bereichen des Risikocontrollings zugeordnet.