Credit bancaire et gestion optimale de la tresorerie

La gestion de trsorerie est au coeur de la fonction financire de l'entreprise. Elle consiste prvoir et grer les flux montaires de l'entreprise, anticiper et prvenir les risques financiers, ngocier et contrler les oprations bancaires, placer les excdents et, surtout, assurer la liquidit et la solvabilit de l'entreprise.Cependant, on dit qu'une gestion de la trsorerie est optimale si l'entreprise arrive prvoir ses chances de manire les faire correspondre exactement ses prvisions d'encaissements. L'optimum de la trsorerie demeure essentiellement dans l'amlioration du couple scurit et rentabilit qui sont la cl de la politique de trsorerie dans l'entreprise. Cette politique concilie les contraintes de scurit et de rentabilit en rduisant le volume de l'actif montaire.La politique de trsorerie doit en outre se proccuper de la rentabilit des activits, gage de la liquidit terme. L'activit de l'entreprise remet quotidiennement en question sa solvabilit. La matrise de la trsorerie passe non seulement par le contrle des variations du solde bancaire mais aussi par la surveillance des faits gnrateurs des flux montaires.