Das externe Risikoreporting deutscher Banken

Mit Inkrafttreten der nationalen Umsetzung der neuen Basel II-Eigenkapitalregeln in Deutschland durch die Solvabilittsverordnung gelten fr Kredit- und Finanzdienstleistungsunternehmen neue Herausforderungen. Erstmals regelt die Bankenaufsicht auch den Bereich der Offenlegung - insbesondere die Darstellung der Berechnungsmethoden (qualitative Offenlegung) sowie die daraus resultierenden Ergebnisse (quantitative Offenlegung).
Dem liegt die berlegung zugrunde, durch die erweiterte Offenlegung die Marktteilnehmer dazu zu befhigen, ein effektives Risikomanagement und damit einhergehend eine den Marktgegebenheiten angepasste Risikopolitik zu honorieren und risikoreiche Engagements zu sanktionieren.
Ziel dieser Untersuchung ist es, durch eine Gegenberstellung der nationalen Umsetzung von Basel II durch die Solvabilittsverordnung mit dem bankenspezifischen Rechnungslegungsstandard DRS 5-10 nach Gemeinsamkeiten und Synergien und damit Mglichkeiten zu suchen, Aufwand und Kosten zu reduzieren.