Die Revision des Baseler Eigenkapitalakkords

Masterarbeit aus dem Jahr 2000 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1,0, Hochschule fr Wirtschaft und Recht Berlin (unbekannt), Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe:Einleitung:
Die Revision des Baseler Eingenkapitalakkords kurz Basel II hat sich zum geflgelten Wort entwickelt. Mittlerweile hat sich auch die Bundesregierung in dieses Verfahren eingeschaltet. Dies zeigt die Tragweite der geplanten Reformen.
In der vorliegenden Arbeit werden auf Basis des ersten Konsultationspapieres (von 06/1999) die Revisionsvorschlge in ihren bis dato unvernderten Grundzgen dargestellt und in den wichtigen Aspekten kritisch betrachtet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf der Analyse ratingabhngigen Eigenkapitalunterlegung.
Anhand eines Beispiels wird dargelegt wie sich die Eigenkapitalunterlegung eines Bankportfolios bei Anwendung interner Ratings verndern kann. Ferner wird fr ein Teilportfolio auch eine Simulation durch ein Kreditrisikomodelles vorgenommen und dabei die Wirkung des Portfolioeffekts auf die Eigenkapitalunterlegung dargestellt, die bei der ratingabhngigen Kalkulation nicht mglich ist. Die Arbeit schliet mit grundstzlichen Empfehlungen fr notwendige Anpassungen im Kreditgeschft.
Die Revision der 1988 beschlossenen und zwischenzeitlich nur im Bereich der Marktpreisrisiken modifizierten Eigenkapitalbereinkunft soll zum einen den Erfahrungen aus den Finanzkrisen der letzten Jahre Rechnung tragen. Zum anderen soll der Wandel in der Kreditwirtschaft, der sich z.B. durch die Einfhrung neuer Kapitalmarktinstrumente wie Kreditderivate manifestiert, bercksichtigt werden.
Der 1988 beschlossene Akkord war wegweisend und wurde in vielen Lndern, die nicht im Baseler Ausschu vertreten sind, in die nationale Gesetzgebung bernommen. Mit dem neuen Akkord soll der wachsenden Komplexitt des Bankgeschftes durch eine Flexibilisierung und Individualisierung der Aufsichtsregeln Rechnung getragen werden. Ein erster Schritt in diese Richtung wurd