Kritische Analyse des Advanced Measurement Approaches (AMA) zur Unterlegung von operationellen Risiken im Rahmenwerk von Basel II

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2011 im Fachbereich BWL - Bank, Brse, Versicherung, Note: 1,3, Universitt Regensburg, Sprache: Deutsch, Abstract: 1,56 Milliarden Euro, diesen Betrag musste die Commerzbank fr operationelle Risiken 2009 an regulatorischem Kapital unterlegen. Wie wichtig diese Eigenkapitalunterlegung fr die Institute ist, zeigen einige Verlustflle der letzten Jahre, die aufgrund von Betrug, Versagen von Kontrollmechanismen oder Katastrophen zu meist unkalkulierbaren Verlusten in Milliarden Hhe fhrten. Auch der zunehmende Einsatz von IT-Systemen im Bankensektor fhrt zu immer komplexeren und damit fehleranflligeren Geschftsprozessen. Bei Basel II wurde deshalb 2004 ein Rahmenwerk zur Unterlegung dieser operationellen Risiken mit Eigenkapital geschaffen. Fr die Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung haben die Institute die Wahl zwischen einfachen Anstzen wie Basisindikatoransatz (BIA), Standardansatz (STA) oder den fortgeschrittenen Anstzen (AMA), die unterteilt werden knnen in Scorecard Approach, Internal Measurement Approach und Loss Distribution Approach, sowie den in anderen Quellen erwhnten Szenario-basierten Messansatz.
In dieser Arbeit soll eine kritische Analyse der Advanced Measurement Approaches AMAs vorgenommen werden. Dabei werden zuerst die einzelnen Anstze beschrieben und im zweiten Teil ausfhrlich analysiert. Hierbei wird besonderes Augenmerk auf die AMAs gelegt, die sowohl mit den einfacheren Anstzen, als auch untereinander verglichen werden. Da der Baseler Ausschuss in den aktuellen Papieren noch keinen Industriestandard verffentlicht hat, ist Ziel dieser Arbeit, die Anstze kritisch zu bewerten und den Geeignetsten zu ermitteln. Zum Abschluss soll anhand ausgewhlter Institute und Studien die praktische Anwendung der AMAs und deren zuknftige Entwicklung betrachtet werden.