Ley de Lavado de Activos y su Incidencia en la Contadura Pblica

El lavado de activos busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicacin, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica introducir en la economa activos de procedencia ilcita, dndoles apariencia de legalidad al valerse de actividades lcitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones criminales disfrazar el origen ilegal de su producto, sin poner en peligro su fuente. Se identifica el trfico de estupefacientes como el principal delito base del lavado de activos. No es el nico: tambin se puede originar en la venta ilegal de armas, la trata de personas, las redes de prostitucin, la malversacin de fondos pblicos, el cohecho, el fraude informtico, la corrupcin administrativa y el terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos producen beneficios y ganancias mal habidas, que crean incentivos para que se intente legitimarlas.