Operationelle Risiken und Basel II

Der Erfolg einer Bank hngt entscheidend von der Fhigkeit des Instituts ab, Risiken richtig und vollstndig zu erfassen. Fr Kredit- und Marktpreisrisiken sind die angewendeten Verfahren in diesem Bereich sehr detailliert ausgearbeitet. Im Gegensatz dazu sind die Quantifizierungsverfahren fr operationelle Risiken deutlich weniger weit entwickelt. Nicht nur aufgrund von aufsichtsrechtlichen Anforderungen rcken sie in den letzten Jahren in den Fokus der Betrachtung; auch konomische Gesichtspunkte sind in zunehmendem Ma ausschlaggebend. Ziel dieser Studie ist es aufzuzeigen, wie die vom Baseler Ausschuss skizzierten Messmethoden operationelles Risiko identifizieren und messen. Darauf aufbauend wird hinterfragt, ob die beschrittenen Wege der Identifikation und Messung zum einen bezglich des Risikoverstndnisses, das sie implizieren, sinnvoll sind und zum anderen, ob aus dieser Messung eine adquate Risikovorsorge hergeleitet werden kann. Ebenfalls wird aufgezeigt, wie Banken ihre Eigenkapitalunterlegung von operationellen Risiken beeinflussen knnen, um fr sich Vorteile im Wettbewerb zu generieren.