Perdas de Crdito e Ciclos Econmicos no Brasil

O risco de crdito nos bancos ganhou maior relevncia aps a crise financeira internacional de 2008 que, entre outros, motivou a publicao da norma IFRS 9 em 2014. Foram definidas novas regras para o processo de mensurao e contabilizao das perdas de crdito esperadas, que passaram a ter que apresentar viso prospectiva, baseada em previses macroeconmicas e maior entendimento da influncia dos ciclos econmicos no risco de crdito. Neste estudo, foi desenvolvido modelo economtrico de sries temporais, com dados de um grande banco brasileiro, para estimar as perdas de crdito condicionadas aos ciclos econmicos no Brasil. Os resultados indicaram que as melhores variveis para este propsito so inadimplncia no SFN, saldo de crdito e hiato do produto.