Internes Rating nach Basel II

Studienarbeit aus dem Jahr 2004 im Fachbereich BWL - Unternehmensfhrung, Management, Organisation, Note: 1.7, Justus-Liebig-Universitt Gieen, Sprache: Deutsch, Abstract: 1988 wurde vom sogenannten Baseler Ausschuss der erste Baseler Eigenkapitalstandard festgesetzt. Als Ziel wurde ausgegeben, die Eigenkapitalausstattung der Kreditinstitute zu erhhen und somit die Krisenanflligkeit des Bankensystems zu reduzieren. Als Vorgabe galt es, dass das Eigenkapital eines Kreditinstitutes mindestens 8% der risikogewichteten Aktiva betragen soll. Basel I basiert auf einem einfachen System, in dem nur vier Segmente existieren, in welche die Aktiva eingeteilt werden.
Aus dieser Schlichtheit ergaben sich allerdings einige Probleme.
Zum einen gab es Abweichung in Hhe es Kapitals, das die Banken fr ihre eigene Risikokalkulation fr ausreichend hielten (konomisches Kapital) und dem Kapital, das die Bankenaufsicht erforderte (regulatorisches Kapital) 1.
Zum anderen fhrte diese Risikogewichtung zu falschen Anreizen. Es erschien im Hinblick auf die Bindung der teueren Ressource Eigenkapital eher erstrebenswert, Kredite an OECD-Staaten zu vergeben, als an Unternehmen.
Desweiteren kam es zu Preisverzerrungen, da Kredite wie z.B. an Daimler-Chrysler, eine ebenso hohe Eigenkapitalunterlegung erforderten, wie an ein neu gegrndetes Unternehmen. Der Spielraum in der Preisdifferenzierung fr Kreditnehmer unterschiedlicher Bonitt war sehr beschrnkt.
ab. Grundzge von Basel II
Aufgrund der aufgezeigten Schwchen von Basel I wurde daraufhin das Konzept von Basel II erstellt. Der neue Baseler Akkord besteht aus drei Sulen. Sule eins beschreibt die Mindestkapitalanforderungen, Sule zwei den bankenaufsichtlichen berprfungsprozess und Sule drei die erweiterte Offenlegung.