Kreditrisikomanagement Unter Basel II

Masterarbeit aus dem Jahr 2007 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: passed, FernUniversitt Hagen, Veranstaltung: Masterstudiengang, Master of Business Administration Nr. 30080; Studienzug 2, Sprache: Deutsch, Anmerkungen: Anmerkung des Prfers: Der Autor hat ein anspruchvolles Thema sorgfltig und verstndlich bearbeitet. Zu loben ist die eigenstndige Analyse der Bedeutung der Berechnungsparameter fr die Eigenkapitalunterlegung. , Abstract: Die Arbeit ist dem Zweck gewidmet, unter Anwendung verschiedener regulatorischer Kreditrisikomessmethoden, die elementaren Wirkungsmechanismen bei der Berechnung der Eigenkapitalanforderungen und der Kreditkonditionen zu verdeutlichen, um Aussagen der aufgestellten Hypothese einzelfallbezogen und im Gesamtkontext der deutschen Kreditwirtschaft zu analysieren und zu verifizieren.

Fr das Risiko, dass Kreditverluste hher ausfallen als erwartet, brauchen Banken ein Eigenkapitalpolster. Dieses Grundkonzept der Basel-II-Rahmenvereinbarung wurde bereits im bisherigen Basler-I-Akkord umgesetzt. Dem Kreditrisikomanagement fllt dabei die Aufgabe zu, die Kreditrisiken unter anderem zu ermitteln und zu bemessen, um sicherzustellen, dass ein ausreichendes Eigenkapitalpolster zur Kreditrisikoabdeckung verfgbar ist. Dabei entstehen den Instituten Risikokosten, die im Rahmen der Kreditkonditionierung angemessen vergtet werden sollen. Die neuen Methoden zur Kreditrisikomessung, die der Berechnung der Eigenkapitalanforderung zugrunde liegen, bilden dabei die Grundlage des Kreditrisikomanagements. Im Vergleich zu Basel-I, das nur eine risikopauschale Eigenkapitalunterlegung forderte, soll Basel-II sich nun strker an den tatschlichen Kreditrisiken der Schuldner ausrichten. Vor diesem Hintergrund wurde die folgende Arbeitsthese aufgestellt:

Die Basel-II-Rahmenvereinbarung zur Kreditrisikomessung trgt zu einer verbesserten" Eigenkapitalanforderung im Sinne von Risikodifferenzierung und Entlastung bei und fhrt zu r